Skatten af en spillegevinst kan du regne ud på en almindelig lommeregner i tre trin. Formlen er: gevinst minus dokumenteret indsats, gange skattesatsen. Satsen er enten 0 eller din marginalskat, og det er licensen, der afgør hvilken.
Trin 1: Find ud af, hvor spillet har licens
Danske skatteregler deler spillegevinster op i tre grupper. Spil med dansk licens, spil med licens i et andet EU- eller EØS-land, og alt det, der ligger uden for. De to første giver satsen 0, og så er regnestykket færdigt. Den tredje er almindelig skattepligtig indkomst.
En side med dansk licens kan typisk kendes på et par faste træk: du skal sætte en indbetalingsgrænse, når du opretter kontoen, siden er koblet til ROFUS, og du kan betale med MobilePay eller Dankort. Online-gambling.com samler i sin engelsksprogede oversigt over danske online casinoer de faste krav til danske sider, og hvordan Spillemyndigheden får blokeret dem uden licens.
Mangler de træk, spiller du ikke under dansk tilsyn. Så skal du videre til trin 2.
Trin 2: Træk den dokumenterede indsats fra
Er gevinsten skattepligtig, må du trække din indsats i det vindende spil fra. Du må ikke trække tab fra. Har du tabt 3.000 kr. aftenen før på samme side, ændrer det altså ikke noget.
Indsatsen skal kunne dokumenteres, og Skattestyrelsen stiller strenge krav. Gem derfor spilhistorik og kontoudtog, før du lukker kontoen.
Trin 3: Gang med din marginalskat
Du vinder 10.000 kr. på en indsats på 500 kr. Den skattepligtige gevinst er 9.500 kr. Med en marginalskat på omkring 37 procent er regnestykket 9.500 gange 0,37, og det giver cirka 3.500 kr. i skat. Du har 6.500 kr. tilbage.
Din egen marginalskat afhænger af din kommune og din øvrige indkomst. Den kan du finde med vores beregner til løn efter skat, og så er det bare at sætte den ind i formlen.
Hvorfor danske gevinster er skattefri
At gevinsten er skattefri for dig, betyder ikke, at staten går tomhændet hjem. Den tager bare sin andel hos udbyderen.
Danske Spil betaler en gevinstafgift på 15 procent af den del af en lottogevinst, der overstiger 200 kr. Vinder du 10.000 kr., bliver afgiften regnet af 9.800 kr. Det giver 1.470 kr. til statskassen, og dem betaler Danske Spil. Afgiften bliver opgjort uge for uge, så du skal aldrig selv indberette noget.
Et onlinecasino med dansk licens betaler i stedet en afgift på 28 procent af sin bruttospilleindtægt. Det er spillernes samlede indsatser minus de gevinster, casinoet betaler ud. Taber danske spillere samlet 100 kr. hos et casino, ryger 28 kr. videre til staten.
Vil du se, hvor små chancerne for de store lottogevinster egentlig er, har vi regnet sandsynligheden for at vinde i lotto ud for hvert præmieniveau.
EU og EØS: skattefrit, hvis spillet har licens dér
Indtil 2004 var gevinster fra udenlandske lotterier skattepligtige i Danmark, mens danske var skattefri. Så faldt EU-Domstolens Lindman-dom fra 2003. Sagen handlede om en finsk kvinde, der havde vundet i et svensk lotteri, men Danmark rettede også sine regler ind efter den. Siden da er gevinster fra spil i et andet EU- eller EØS-land også skattefri.
Der er en betingelse, og den bliver ofte overset. Spillet skal have tilladelse og være under tilsyn i det land, det kommer fra. Det er ikke nok, at selskabet bag har en adresse på Malta eller i Sverige. Kan du ikke dokumentere, at netop det spil havde licens dér, kan Skattestyrelsen behandle gevinsten som skattepligtig.
Uden for EU og EØS er reglen enkel. Skattestyrelsens juridiske vejledning slår fast, at gevinster derfra er skattepligtige, uanset om det er et casino i Las Vegas på ferien eller en spilleside med licens på Curaçao.
Er du i tvivl om en udbyder, kan du slå den op på Spillemyndighedens liste over tilladelsesindehavere. Og fylder spillet mere end regnestykkerne, kan du lukke for det hele via ROFUS eller ringe til StopSpillet på 70 22 28 25.